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買了個人養(yǎng)老保險，能不能省下稅錢？
根據(jù)上海社保代繳公司強調(diào)，納稅優(yōu)惠是個人養(yǎng)老金相比普通銀行理財?shù)犬a(chǎn)品的一大亮點。那到底可以省下多少稅？
答：首先，個人養(yǎng)老金采用的是遞延納稅，投資時不納稅，領(lǐng)取時才納稅。
個人養(yǎng)老金可在核算個人所得稅時作為扣除項在稅前扣除。目前常出現(xiàn)的扣除項目包括減除費用（6萬元/年）、專項扣除（社保公積金）、專項附加扣除（子女教育、大病醫(yī)療、房貸房租等）。按照《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》的規(guī)定，個人養(yǎng)老金可以在稅前按照實際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬元。
舉例來說：假設(shè)個人年收入30萬元，全年繳納社保公積金6萬元，按每年1.2萬元的限額交個人養(yǎng)老金。那么，在未繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金之前，其年度應(yīng)繳納的個稅為：（30萬-6萬-6萬）×20%-16920元=19080元；繳存后，應(yīng)繳納個稅是（30萬-6萬-6萬-1.2萬）×20%-16920=16680元，年度內(nèi)節(jié)稅2400元。
以上舉例的個人收入金額適用的是20%稅率，由于我國個人所得稅制采取的是七級超額累計稅率，針對不同收入人群，具體節(jié)稅金額不同。對于不同稅率的人群，收入越高的人群使用的稅率越高，個人養(yǎng)老金節(jié)稅的金額就越高。比如，應(yīng)納稅所得額在96萬元以上的人群，節(jié)稅額度最高，年度內(nèi)節(jié)省5400元。再比如，年收入在6萬元至9.6萬元間的人群，個人養(yǎng)老金無論是否繳存，都是適用3%的稅率，在不考慮時間價值的前提下，稅優(yōu)政策不具備吸引力。而年收入6萬元以下的人群本來就免征個人所得稅，本可免稅的這部分收入在繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后再提取時反而需要繳納3%的個稅。
綜上所述，個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠問題不能一概而論，因人而異，個人還是要參照自己的收入情況考量。
稅費“一來一回”仍劃算
問：個人養(yǎng)老金雖然在購買時享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時還要按照3%計稅。這“一來一回”，還劃算嗎？
答：個人養(yǎng)老金3%的計征，是指在領(lǐng)取養(yǎng)老金的環(huán)節(jié)，單獨按照3%計征，繳納的稅款計入“工資、薪金所得”。個人按規(guī)定領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，由開立個人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個人所得稅。
假設(shè)納稅人目前適用稅率為10%，按照每年12000元繳納享受稅收優(yōu)惠，每年可減少當(dāng)期稅費1200元，本金12000元在提取時繳納個稅360元，這樣算來，減少個稅840元。如果按繳納30年計算，可享受2.52萬元稅收優(yōu)惠。所以，在繳稅方面是劃算的。上海社保代繳

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社保不可以抵稅。1.企業(yè)為職工交的社保不是可以抵扣稅，只是身為企業(yè)的支出符合相關(guān)法律規(guī)定可以在所得稅前扣除；2.企業(yè)為職工交的社?？梢缘挚劾麧櫍俳患{企業(yè)所得稅。 依照稅法要求，企業(yè)單位依據(jù)國家和省級人民政府的要求為全體員工所交納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，可按稅法要求扣除。即不交納企業(yè)所得稅。
社保由單位和職工個人一起交納，5項社保的實際交費比率各個地區(qū)有所區(qū)別，但大概各自為：養(yǎng)老保險：企業(yè)和個人各自交納個人薪資的20%和8%；醫(yī)保：企業(yè)和個人各自交納約10%和2%；失業(yè)險：企業(yè)和個人各自交納約2%和1%；生育險：單位交納約0.8%，員工不交費；工傷險：單位交納約2%，員工不交費。

社?？鄱悩?biāo)準(zhǔn)
法律分析：根據(jù)我國稅法規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金，可以從納稅義務(wù)人的應(yīng)納稅所得額中扣除。目前，上述“三險一金”由企業(yè)和個人共同繳付，因此對于單位按照規(guī)定的繳費比例實際繳付的，免征個人所得稅人按照規(guī)定繳費比例或辦法實際繳付的，允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。簡而言之，個人在取得單位發(fā)放的工資薪金所得時，其收入額中就不需包含單位繳付的部分，而個人從當(dāng)月工資中繳付的個人繳費部分，則允許從應(yīng)稅收入中扣除。如某人單位和個人各按規(guī)定繳付基本養(yǎng)老保險560元、320元，11月實發(fā)工資4000元(不含單位繳付的基本養(yǎng)老560元)，則扣除后的收入為3680元。值得注意的.是，允許免稅和稅前扣除的“三險一金”是有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，對于超過標(biāo)準(zhǔn)繳付的部分，需并入職工的當(dāng)月工資薪金中合并納稅。一方面，扣繳義務(wù)人在扣繳納稅申報時，對單位繳存的“三險一金”，如果計入了工資單發(fā)放總額，就可以在規(guī)定比例和標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)扣除企業(yè)通常的簡便做法是，直接不將該部分計入工資單發(fā)放總額，因此在計算繳納個人所得稅時，也不能再次重復(fù)扣除。另一方面，對于扣除標(biāo)準(zhǔn)，“三險”的規(guī)定是其繳費基數(shù)為員工上月工資總額，繳費比率為“基本養(yǎng)老保險”單位14%(非深戶13%)、個人8%，“基本醫(yī)療保險”單位6.2%、個人2%，“失業(yè)保險”單位1%、個人1%。而住房公積金的扣除標(biāo)準(zhǔn)則相對復(fù)雜，其繳費基數(shù)為員工上一年度月平均工資，且該平均工資不能超過我市上一年度職工月平均工資的3倍，繳費比例則為該基數(shù)的12%，即上述3倍、12%的兩個標(biāo)準(zhǔn)都不能超過。如我市公布的上一年度職工月均工資的3倍為15654.8元，某人上年度月平均工資收入20000元，繳存比例為15%，則其實際繳存的住房公積金為20000×15%000元，繳存基數(shù)與扣繳比例均超過標(biāo)準(zhǔn)，則準(zhǔn)予扣除的住房公積金為15654.8×12%878.6元。而若繳存比例為10%，則其實際繳存的住房公積金為20000×10%000元，但其繳存基數(shù)超過了規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，故可準(zhǔn)予扣除的住房公積金為15654.8×10%565.5元。
法律依據(jù)：《中華人民共和國社會保險法》
第十二條 用人單位應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金。
職工應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，記入個人賬戶。
無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費，分別記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和個人賬戶。
第二十三條 職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險費。
無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加職工基本醫(yī)療保險，由個人按照國家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險費。
第三十五條 用人單位應(yīng)當(dāng)按照本單位職工工資總額，根據(jù)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)確定的費率繳納工傷保險費。
第四十四條 職工應(yīng)當(dāng)參加失業(yè)保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納失業(yè)保險費。
第五十三條 職工應(yīng)當(dāng)參加生育保險，由用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。

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